5000元炒币，却被追了40万税！美国开始向加密货币发力，三封催收信拉起征税网

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花了 5,000 美元购买硬币，但现在 IRS 正在追缴 400,000 美元的税款。

一位美国大学生声称加密货币毁了他的生活。

美国国税局开始对加密货币采取行动，

这位大学生只是美国加密货币征税的冰山一角。

截至本月底，美国国税局将向10,000多名虚拟货币持有者（包括加密货币和非加密货币）发函，要求他们及时、正确地申报虚拟货币相关信息，并为交易缴纳税款。未能按要求申报或缴纳税款可能会导致持有人面临巨额罚款甚至入狱。

发生了什么？快来看看吧。

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加密货币 - 国税局眼中的刺

加密货币一出，世间又出现了另一种疯狂。

以比特币为例，2013-2015 年，比特币价格从 13 美元飙升至 1100 多美元。 2017 年，它飙升至近 20,000 美元。五年内增幅高达近1500%。

迄今为止，全球共有1300多种加密货币（截至2017年11月末），总市值达3100亿美元。 (AICoin, 2019.06）

但在如此火爆的市场中，很少有纳税人向 IRS 报告加密货币。

2013 年只有 807 名纳税人报告了加密货币交易，2014 年为 893 人，2015 年为 802 人。

不需要备案？

没有。

事实上，美国在 2014 年就已经对加密货币征税了。

2014-21号文件对此进行了详细说明，要求将虚拟货币作为财产申报，按市场价值计算价值。交易取得或作为劳动报酬收取的虚拟货币，应当按照规定申报纳税。例如，学生 A 的以太币交易的净资本收益应作为短期收入申报和征税。是自己“挖”出来的虚拟货币，也需要按照市值作为收入征税。 （好像有人偷电来“挖”比特币……）

但是，一开始，它是个白痴。有政策，因为难查。

与普通金融账户不同，加密货币交易和账户甚至可以是匿名的，甚至可以是假名的，税务机关确实很难追查到。

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突破

终于，国税局找到了突破口，

——美国最大的比特币交易平台Coinbase，拥有近3000万客户，涉及近150亿美元的加密货币交易。

截至 2015 年底至少有 590 万客户，涉及至少 60 亿美元的交易。

美国税务局决定从交易平台 Coinbase 入手。

2016 年，在没有任何纳税人信息的情况下，IRS 申请向 Coinbase 发出“John Doe 传票”，以“广撒网，捞更多鱼”。 ”。

John Doe 传票，又称匿名传票，或张三传票。顾名思义，美国国税局在发出 John Doe 传票时并不知道目标是谁，它为可能逃税的团体撒下了一张大网。要发送 John Doe 传票以广撒网，美国国税局必须首先向美国司法部发送请求虚拟币赚5000万要交多少税，然后由司法部在发布之前报告法院批准。

在法院作出裁决后，美国国税局发出了这张“John Doe”传票。美国能源部传票已成功执行。

这一次，Coinbase 被要求向 IRS 披露 2013 年至 2015 年间交易额超过 20,000 美元的账户信息，即近 14,000 名交易加密货币的客户的信息。

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信息包括账户持有人的身份证号、姓名、出生日期、地址、账户活动记录以及所有定期账户报表或发票。

自此虚拟币赚5000万要交多少税，虚拟货币交易者的“加密”信息被美国国税局撕毁，虚拟币不征税的好时光即将结束。 . .

除了面对美国实力的判决外，Coinbase 还开始向交易额超过 20,000 美元的客户发送 1099-K 表格，以帮助他们完成纳税申报。

很快，获得了超过 10,000 笔加密货币交易信息的美国税务局开始写“恐吓”信。 . .

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三个字母

连续三个提醒信。

截至本月底，10000多名涉嫌未正确申报信息的虚拟货币持有者将收到信件。

字母 #6174、字母 #6174-A、字母 #6173

其中，字母 #6174 和字母 #6174-A，

IRS只是考虑到虚拟货币持有者可能不知道要申报的信息，或者告知持有者可能申报不正确，所以特地写信普及虚拟货币申报和纳税知识。

但是第 6173 号信件，国税局显然是“严重的”。

这封信明确指出，2013 年至 2017 年之间的加密货币交易没有得到正确报告。它还规定了回函或补充声明的具体时限。

在所有三封信中，国税局都明确表示：我已经知道你确实有一个虚拟货币账户。

如果我没有在规定的时限内回复或申报，如果我装死了会怎样？

查看处罚

未能正确申报和缴纳税款的纳税人可能会面临民事甚至刑事责任。

民事责任包括因虚拟货币交易（第 6662 条）而可能因支付不足而受到的处罚，以及因在要求时未能及时或准确地报告虚拟货币交易而受到的处罚（第 6721 条和第 6722 条）。

刑事责任包括逃税和虚假申报，IRS 拥有启动刑事调查的绝对权力。

任何被判犯有逃税罪的人都可能面临最高 5 年的监禁和最高 250,000 美元的罚款。任何犯有虚假申报罪的人将被判处最高三年的监禁和最高 250,000 美元的罚款。

可以预料，肯定不止一个大学生的悲剧。 . 会有很多

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后记

美国将率先对虚拟货币征税。

英国也不甘落后。

最近，英国税务局已致函至少三个在英国开展业务的交易所（Coinbase、eToro 和 CEX.IO），要求他们提供客户名单和交易数据。

此外，日本、澳大利亚等国家也将虚拟货币纳入征税范围。

全球合规不会不合适。

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